Разделы

Оценка экономического эффекта реализации мероприятий по управлению материальными запасами ООО «ПФ-МЗК»

При возврате средств, находящихся в задолженности у ООО «Дар инструмент», районной администрации, МП ПУ ЖКХ на общую сумму 38 тыс. р. можно ожидать ускорения оборачиваемости оборотных средств ООО «ПФ-МЗК». Таким образом, при возврате планируемых средств, дебиторская задолженность предприятия составит 208,96 тыс. р.

Сумма дебиторской задолженности в 2008 г. - 261,2 тыс. р.

Оборачиваемость дебиторской задолженности в 2008 г. - 4,4 дня.

Сумма дебиторской задолженности с учетом возврата - 208,96 тыс. р.

Оборачиваемость дебиторской задолженности с учетом возврата - 3,4 дня.

Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности: 1 день (3,4 - 4,4 = 1 день).

Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности ООО «ПФ-МЗК» за счет снижения суммы дебиторской задолженности покупателей и заказчиков в размере 52,24 тыс. р. или на 20% от имеющейся суммы задолженности и составит 3,4 дней, то есть дебиторская задолженность за год будет оборачиваться примерно 106 раз.

- мероприятие по улучшению управления денежными средствами предприятия

Денежные средства предприятия включают в себя деньги в кассе и на расчетном счете в коммерческих банках. Возникает вопрос: почему эти наличные средства остаются свободными, а не используются, например, для покупки ценных бумаг, приносящих доход в виде процента? Ответ заключается в том, что денежные средства более ликвидны, чем ценные бумаги. В частности, облигацией невозможно расплатиться в магазине, такси и т.п.

Различные виды текущих активов обладают различной ликвидностью, под которой понимают временной период, необходимый для конвертации данного актива в денежные средства, и расходы по обеспечению этой конвертации. Только денежным средствам присуща абсолютная ликвидность. Для того чтобы вовремя оплачивать счета поставщиков, предприятие должно обладать определенным уровнем абсолютной ликвидности. Его поддержание связано с некоторыми расходами, точный расчет которых в принципе невозможен. Поэтому принято в качестве цены за поддержание необходимого уровня ликвидности принимать возможный доход от инвестирования среднего остатка денежных средств в государственные ценные бумаги. Основанием для такого решения является предпосылка, что государственные ценные бумаги безрисковые, точнее степенью риска, связанного с ними, можно пренебречь. Таким образом, деньги и подобные ценные бумаги относятся к классу активов с одинаковой степенью риска, следовательно, доход (издержки) по ним является сопоставимым.

Однако вышеизложенное не означает, что запас денежных средств не имеет верхнего предела. Дело в том, что цена ликвидности увеличивается по мере того, как возрастает запас наличных денег. Если доля денежных средств в активах предприятия невысокая, небольшой дополнительный приток их может быть крайне полезен, в обратном случае наоборот. Перед финансовым менеджером стоит задача определить размер запаса денежных средств исходя из того, чтобы цена ликвидности не превысила маржинального процентного дохода но государственным ценным бумагам.

Применим методику прогнозирования денежных потоков на рассматриваемом предприятии ООО «ПФ-МЗК».

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Другие публикации

Политика органов местного самоуправления в сфере поддержки малого бизнеса
Актуальность темы. В последние годы малому бизнесу придается большое значение. Его роль в формировании местного и федерального бюджетов, в решении социальных проблем признается на всех уровнях государственного управления. Развитие малого предпринимательства является одним из приоритетных направлений. С каждым годом растет вклад малого бизнеса в валовой региональный продукт. ...