Разделы

Движение денежных средств

Таблица 7 составляется для осуществления финансового планирования по разрабатываемому инвестиционному проекту, т.е. для отражения и составления по годам проектного периода изменений в величинах притоках и оттоков денежных средств, а также для определения размера чистого денежного потока (т.е. сальдо притоков и оттоков средств).

Она составляется на весь проектный период, включающий период осуществления вложений в проект, время освоения введенных мощностей и период работы объекта на полную мощность до конца задаваемого исходными данными проектного периода.

Притоки средств по годам проектного периода включает в себя выручку от реализации продукции (т.е. доходы от прироста услуг связи по проекту) без НДС, собственные средства накопленные предприятием до начала проекта, заемные средства в виде полученных кредитов и т.п. В данном проекте используются собственные средства, которые берутся из прибыли и части амортизационных отчислений.

Отток средств по годам проектного периода включает в себя все инвестиции по проекту, в том числе капитальные вложения за счет всех источников (с НДС) и прирост оборотных средств; эксплуатационные расходы (без амортизационных отчислений); налоги, выплачиваемые из прибыли.

Амортизационные отчисления - особая калькуляционная статья, начисленная сумма амортизации никуда не выплачивается и может являться внутренним источником финансирования.

Сальдо притоков и оттоков также исчисляется отдельной строкой нарастающим итогом как сумма годового сальдо текущего года и предыдущего периода с соответствующим знаком (как алгебраическая сумма).

Таблица 7. - Движение денежных средств

Наименование показателей

годы

1

2

3

4

5

всего

1

2

3

4

5

6

7

1 Приток средств

1.1 Доходы от основной деятельности

0

19 774,86216

28 566,2576

25 638,3576

25 638,3576

99 617,83496

1.2 Собственные средства на начало реализации проекта

27831,31

0

0

0

0

27831,31

1.3 Кредиты

-

-

-

-

-

ИТОГО по притоку средств

27 831,31

19 774,86216

28 566,2576

25 638,3576

25 638,3576

127 449,14496

2 Отток средств

2.1 Капитальные затраты (с НДС)

27275,7

0

0

0

0

27275,7

2.2 Прирост оборотных средств

555,61

0

0

0

0

555,61

2.4 Эксплуатационные расходы (без амортизационных отчислений на полное восстановление)

-

4 273,1370388

6 996,037598

6 996,310598

6 996,310598

25 303,8028328

2.5 Выплаты по кредиту

-

-

-

-

-

-

2.6 Проценты за кредит

-

-

-

-

-

-

2.7 Налоги:

- на прибыль

-

2 779,96222424

3 993,6612004

3 408,0266004

3 408,0266004

13 589,67662544

- прочие выплаты из прибыли

505,49752

480,834

480,834

480,834

480,834

2 428,83352

ИТОГО по оттоку средств

28 336,80752

7 533,93326304

11 470,5327984

11 470,5327984

11 470,5327984

70 282,33917824

3 Сальдо притоков и оттоков

-505,49752

12 240,92889696

17 095,7248016

14 167,8248016

14 167,8248016

57 166,80578176

3.1 То же нарастающим итогом

-505,49752

11 718,36089696

28 814,08569856

42 981,91050016

57 166,80578176

57 166,80578176

Перейти на страницу: 1 2

Другие публикации

Расходы предприятия железнодорожного транспорта
Рыночные отношения характеризуются высокой степенью самостоятельности субъектов предпринимательства, их полной ответственностью за результаты своей работы. Чтобы успешно конкурировать на рынке продукции и услуг предприятию нужно глубоко и комплексно анализировать хозяйственную деятельность, постоянно изыскивать и мобилизовать возможные резервы повышения эффективности производства, ...