Движение денежных средств

Данный раздел составляется для осуществления финансового планирования по разрабатываемому проекту, то есть для отражения и сопоставления по годам проектного периода изменений в величинах притоков и оттоков денежных средств, а также для определения размера чистого денежного потока (то есть сальдо притоков и оттоков средств). В разделе 1 «Приток средств» отражаются доходы от основной деятельности и собственные средства предприятия, необходимые для реализации проекта. В разделе 2 «Отток средств» учтены капитальные затраты по проекту, эксплуатационные расходы (без амортизационных отчислений), не являющиеся денежными выплатами, налоги.

Превышение притоков денежных средств над оттоками в сальдо проставляется со знаком «+» и характеризует денежную наличность на счетах предприятия. Сальдо со знаком «-» отражает нехватку средств в соответствующем году. В данном примере сальдо положительное, следовательно, финансовое планирование инвестиционного проекта правильное. В таблице 3.10 представлено движение денежных средств.

Другие публикации

Повышение эффективности производства зерна
Зерновое производство является основной отраслью сельского хозяйства. Современное состояние зернового хозяйства оказывает решающее влияние на развитие всех отраслей агропромышленного комплекса и повышение народного благосостояния. От уровня производства зерна зависит удовлетворение потребностей населения в главном продукте питания - в хлебе, промышленности - в сырье, а также созда ...