Движение денежных средств

Данный раздел составляется для осуществления финансового планирования по разрабатываемому проекту, то есть для отражения и сопоставления по годам проектного периода изменений в величинах притоков и оттоков денежных средств, а также для определения размера чистого денежного потока (то есть сальдо притоков и оттоков средств). В разделе 1 «Приток средств» отражаются доходы от основной деятельности и собственные средства предприятия, необходимые для реализации проекта. В разделе 2 «Отток средств» учтены капитальные затраты по проекту, эксплуатационные расходы (без амортизационных отчислений), не являющиеся денежными выплатами, налоги.

Превышение притоков денежных средств над оттоками в сальдо проставляется со знаком «+» и характеризует денежную наличность на счетах предприятия. Сальдо со знаком «-» отражает нехватку средств в соответствующем году. В данном примере сальдо положительное, следовательно, финансовое планирование инвестиционного проекта правильное. В таблице 3.10 представлено движение денежных средств.

Другие публикации

Расчет технико-экономических показателей и экономической эффективности деятельности транспортного терминала с разработкой оптимальных моделей механизации
Переход к мультимодальной системе перевозок грузов взамен действующих разобщенных звеньев доставки грузов, создание в перспективе мультимодального транспортного узла в Красноярском крае требует разработки комплексного проекта ее формирования. Принципиальная схема мультимодальной транспортной системы достаточно проста. Она отражает такие черты как замкнутость транспортного проце ...