Разделы

Финансовый план

Инвестиции

Расчет финансового плана произведен в рублях в постоянных ценах. Уровень цен на 2007 г. Расчет необходимых инвестиций, вносимых целиком до начала реализации проекта, представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Инвестиции

Номер расчетного периода

0

1 Приобретение средств труда

41394

2 Приобретение предметов труда

520263,36

3 Реклама в год

187800

Общая сумма инвестиций

749457,36

Для осуществления проекта необходимо 749457,36 руб. В качестве источника финансирования инвестиций используются заемные средства (кредит банка под 18% годовых и сроком погашения 1 год). Выплаты будут производиться каждый месяц в течение года.

Себестоимость

Расчет полной себестоимости услуги по ремонту КПП представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Себестоимость услуги

Номер расчетного периода

0

1

2

3

1 Зарплата персонала, социальные выплаты

72415,97

72415,97

72415,97

2 Общехозяйственные расходы

144831,94

144831,94

144831,94

3 Амортизация основных фондов

14073,96

13660,02

13660,02

4 Реклама

187800

187800

187800

5 Накладные расходы

24052,08

24052,08

24052,08

Полная себестоимость услуги

443173,95

442760,01

442760,01

Зарплата за ремонт 1 КПП 398,17 руб. В год ремонтируется 72 КПП. Следовательно, годовой фонд заработной платы двух рабочих составляет 57336,48 руб. С учетом отчислений на социальное страхование 26,3% (15079,49 руб.) расходы на оплату труда в год составят 72415,97 руб.

Общехозяйственные расходы составляют 200% от зарплаты рабочих.

Амортизация основных фондов осуществляется по ускоренной системе.

Накладные расходы на 1 КПП равны 2004,34 руб. Следовательно, за год они составят 24052,08 руб.

Оценка эффективности инвестиций

Финансовый план проекта представлен в приложении 5.

Расчет коммерческой эффективности данного проекта проведен на основе метода движения денежных потоков при ставке сравнения 31% (процентная ставка - 18%, годовой темп инфляции - 9%, доля премии за риск - 4%).

За 3 года реализации проекта будут достигнуты следующие показатели:

чистая текущая стоимость - 105794,53 руб.;

индекс рентабельности - 1,14;

внутренняя норма доходности - 0,41;

дисконтированный срок окупаемости - 2,9 года.

Согласно вышеперечисленным показателям реализация данного проекта является достаточно эффективной, и проект может быть осуществлен на практике.

Анализ безубыточности

Анализ безубыточности производства произведен в таблице 11 на основании данных представленных в приложении 6.

Перейти на страницу: 1 2

Другие публикации

Расчет показателей экономической эффективности деятельности предприятия
Выполнение курсовой работы является важным этапом в процессе подготовки студентов очной и заочной формы обучения по специальности «Строительство, эксплуатация зданий и сооружений». Цель написания курсовой работы заключается в том, что полученные знания систематизируются при исследовании эффективности работы предприятия, что позволит в дальнейшем самостоятельно изучить и изложить р ...