Разделы

Планирование численности работников и фонда заработной платы на ООО "Альянс-83" на 2009 год

Составим штатное расписание по предприятию в целом, исходя из запланированного, с учетом темпа роста, фонда оплаты труда и роста численности работников в планируемом 2009 году.

Таблица 3.13 Штатное расписание торгового предприятия ООО "Альянс-83" на 2009 год.

Должность

Численность работников

Оклад в месяц, руб.

Фонд, в год, тыс. руб.

1. Генеральный директор

1

25

300

2. Заведующий

1

20

240

3. Бухгалтер

2

20

240

4. Продавцы и кассиры

33

397.5

4770

5. Грузчики

4

10.5

126

6. Технический персонал

2

10.5

126

7. Всего

43

483.5

5802

8. Премирование и прочие доплаты (30%)

-

145,1

1740,6

9. Итого

628,6

7542,6

10. Оплата больничных листов (3%)

-

18,9

226,3

11. Итого фонд оплаты труда

609,7

7316,3

12. ЕСН

-

158,5

1902,2

13. Расходы на оплату труда

-

768,2

9218,5

Таким образом, фонд оплаты труда в планируемом 2009 году составит 7316,3 тыс. руб., что на 9,2% больше отчетного 2008 года. Расходы на оплату труда составят 9218,5 тыс. руб. что на 3,0% ниже отчетного 2008 года (9218,5*100/9507,2 - 100).

Оптимальным следует признать второй вариант планирования, за счет повышения численности работников (+7,5%) и роста выработки одного работника (+16,6%) необходимо увеличить товарооборот на 25,3% по сравнению с 2008 годом. Уровень валового дохода довести до 26,12%. И в условиях экономии издержек об ращения достичь уровня издержек обращения размере 19,00%.

Планирование фонда оплаты труда может быть произведено исходя из оптимизации соотношения темпов прироста выработки и производительности труда. Оптимальным следует признать соотношение, при котором прирост выработки опережает рост средней заработной платы в соотношении 1,2:1,0. исходя из этого можно рассчитать размер средней заработной платы.

Коэффициент соотношения приростов выработки и заработной платы в 2008 году составил 2,8 (10,35/3,70) при нормальном соотношении в 1,2.

Фонд оплаты труда в составе издержек обращения в 2009 году составит 7316,3 тыс. руб. при численности работников 43 человека среднегодовая заработная плата одного работника в 2009 году 170,1 против 168,0 тыс. руб. в 2008 году. Производительность труда 2009 года по первому варианту 3419,6 тыс. руб. против 2933,8 тыс. руб. в 2008 году.

Темп прироста выработки в 2009 году по первому варианту прогноза составит 16,6% (3419,6*100/2933,8 - 100);

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие публикации

Расчет себестоимости и отпускной цены одной единицы холода
Организация труда и заработной платы в компрессорном цеху ...