Разделы

Планирование численности работников и фонда заработной платы на ООО "Альянс-83" на 2009 год

Предприятие развивается динамично, соотношение прибыли, товарооборота и издержек обращения оптимально.

Эффективность финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия во многом зависящая от персонала, в частности оценена на основе анализа абсолютных и относительных отклонений численности работников.

За счет работников торгово-оперативного персонала и прочих работников общая численность выросла на 2 человека, что повлекло за собой относительный перерасход численности работников. Рост числа торговых работников на предприятии не оправдан, поскольку не связан с увеличением объема торговой деятельности и обусловлен необходимостью повышения уровня обслуживания покупателей.

Наибольший удельный вес занимают торгово-оперативные работники. За два года резких изменений в соотношении отдельных категорий работников не произошло.

Характерной особенностью многих торговых предприятий является высокий уровень текучести кадров.

На предприятии ситуация касающаяся движения и оборота кадров достаточна стабильна. Коэффициенты оборота по приему и выбытию работников снизились. Вместе с тем обращают на себя внимание достаточно высокие значения коэффициента общего оборота кадров, особенно в прошлом году (31,6 %), когда каждый третий работник был принят или уволен. В отчетном году наблюдается снижение этого показателя до 20,0 %, что можно рассматривать как положительную тенденцию. Предприятие не испытывает недостатка в персонале, так как число принятых работников ежегодно превышает количество выбывающих. В качестве положительного фактора можно рассматривать также наличие устойчивого контингента сотрудников, работающих на данном предприятии более 5 лет; их доля составила соответственно 52,6 % и 55,0 %.

В системе экономических параметров, характеризующих торговую деятельность, фонд заработной платы играет особую роль.

Фонд заработной платы предприятия за 2008 год возрос на 9,2 % при росте издержек обращения на 15,6 %. Такое соотношение динамики показателей привело к понижению доли трудовых затрат в текущих расходах.

С одной стороны, рост фонда заработной платы является фактором снижения прибыли от продажи, а с другой (учитывая низкий уровень оплаты труда работников торговли) - такое увеличение можно оценивать позитивно, поскольку оно отражает повышение совокупной заработной платы работников, которая в большей степени выполняет свои функции.

В ходе анализа отмечено, что повышение эффективности использования трудового потенциала предприятия обеспечено за счет того, что индекс фонда заработной платы рос медленнее индекса товарооборота, но быстрее индекса численности, в результате индекс увеличения выработки в фактических ценах превосходит индекс средней заработной платы одного среднесписочного работника. Напомним, что выработка в сопоставимых ценах все-таки понизилась.

Планирование товарооборота начато с определения минимального объема товарооборота, который обеспечил ему безубыточную работу в 2008 году.

Далее перешли к расчету общего объема товарооборота.

При планировании общего объема розничного товарооборота торгового использован опытно-статистический метод, с помощью среднегодового темпа роста. Величина валового дохода рассчитана также с помощью сложившегося за анализируемый период среднегодового темпа роста валового дохода. При планировании издержек обращения исходили из их деления на условно-постоянные и условно-переменные и выявленных за предплановый период тенденций их развития

По заключению произведена комплексная увязка основных показателей хозяйственной деятельности предприятия по двум вариантам.

Далее определена численность работников предприятия на планируемый 2009 год.

Общая численность работников в планируемом году может составить 43 человека, что на 9,0% выше, чем в 2008 году. Фонд оплаты труда в планируемом 2009 году, чтобы средняя заработная плата выросла, должен увеличиться более чем на 9,0%.

Штатное расписание по предприятию в целом, составлено исходя из запланированного, с учетом темпа роста, фонда оплаты труда и роста численности работников в планируемом 2009 году.

Оптимальным признан второй вариант планирования, за счет повышения численности работников (+7,5%) и роста выработки одного работника (+16,6%) необходимо увеличить товарооборот на 25,3% по сравнению с 2008 годом. Уровень валового дохода довести до 26,12%. И в условиях экономии издержек об ращения достичь уровня издержек обращения размере 19,00%.

Фонд оплаты труда скорректирован с учетом нормального соотношения (1,2) темпов прироста выработки и средней заработной платы.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие публикации

Расчет основных технико-экономических показателей ТЭЦ
Теплоэнергетика, отрасль теплотехники, занимающаяся преобразованием теплоты в др. виды энергии, главным образом в механическую и электрическую. Для генерирования механической энергии за счёт теплоты служат теплосиловые установки; полученная в этих установках механическая энергия используется для привода рабочих машин (металлообрабатывающих станков, автомобилей, конвейеров и т. д.) ...